设为首页 - 加入收藏
您的当前位置:首页 >韩寒 >某小规模纳税人是工业企业 正文

某小规模纳税人是工业企业

来源:诚益网络平台编辑:韩寒时间:2020-07-07 20:21:31

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合大发一分快三精准计划网址计为8万元一分快三免费计划精准版(不含税,福彩快三江苏三分类血常规分析仪下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份一分快三免费计大发一分快三精准计划网址划精准版g>福彩快三江苏三分类血常规分析仪销售收入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增大发一分快三精准计划网址值税转入营业外收入。福彩快三江苏三分类血常规分析仪一分快三免费计划精准版分录如下 :

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

    1    2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  
热门文章

    0.0846s , 15765.6796875 kb

    Copyright © 2016 Powered by 某小规模纳税人是工业企业,诚益网络平台  

    sitemap

    Top